Налог на инвестиции — калькулятор НДФЛ 2026

Налог 13% (на доход до 5 млн ₽/год) или 15% (на сумму свыше) с прибыли при продаже акций / облигаций / БПИФов. Дивиденды российских акций облагаются 13% автоматически брокером. Купоны облигаций — также 13% (исключая ОФЗ-н для физлиц через ОФЗ-н — освобождаются). На иностранных дивидендах удержание зависит от страны эмитента + добор НДФЛ в России до 13%.

Льгота длительного владения — освобождение прибыли от НДФЛ при удержании бумаг 3+ года. Лимит освобождения — 3 млн ₽ × количество лет владения: за 3 года можно вывести без налога до 9 млн прибыли, за 5 лет — до 15 млн. ЛДВ применяется автоматически к российским бумагам, купленным с 2014 года; работает только на обычном брокерском счёте (не на ИИС). Не путать с ИИС-3, где другой механизм — освобождение до 30 млн прибыли при удержании 5+ лет независимо от количества лет.

Зависит от суммы и сроков. ЛДВ — больше гибкости: нет минимальной суммы взноса, нет ограничений на снятие, лимит 3 млн × лет. ИИС-3 — ежегодный вычет 13% (до 52 тыс ₽/год) + освобождение до 30 млн прибыли за 5+ лет. На больших суммах за длинный горизонт ИИС-3 обычно выгоднее за счёт вычетов, плюс единый 30M-лимит против накопительного 3M × лет ЛДВ. Калькулятор показывает разницу для ваших параметров. Можно использовать обе льготы одновременно: ИИС-3 для long-term capital + обычный счёт с ЛДВ для гибкой части.

Стандартный НДФЛ 13% на прибыль (доход свыше суммы покупки) при годовом доходе до 5 млн ₽; 15% на сумму превышения. Брокер удерживает налог автоматически как налоговый агент при выводе средств со счёта или в конце года. Если держали бумаги 3+ года — действует ЛДВ (освобождение до 3 млн × лет владения), на ИИС-3 при 5+ годах — освобождение до 30 млн прибыли. Налог платит только тот, кто продал бумагу с прибылью; пока держите — налога нет даже на рост котировок.

Удерживается брокером автоматически в размере 13% (резиденты РФ до 5 млн ₽ годового дохода) или 15% (свыше). Дивиденды зачисляются уже за вычетом налога. ЛДВ на дивиденды не распространяется — это льгота только для прибыли при продаже бумаг, не для cash-flow выплат. На ИИС-3 дивиденды также облагаются стандартно, освобождается только прибыль от продажи паёв.

Сложнее: 1) Прибыль с продажи облагается аналогично российским — 13/15%, ЛДВ применяется к американским/европейским бумагам, купленным на МосБирже до 2022 года; 2) Дивиденды удерживаются страной эмитента (например, США — 30% без формы W-8BEN или 10% с ней) + добор в России до 13/15%. Иностранные брокеры не являются налоговыми агентами в РФ — придётся подавать декларацию 3-НДФЛ самостоятельно. После 2022 для большинства российских инвесторов покупка иностранных бумаг ограничена; сейчас фокус на инструментах МосБиржи.

Два способа: 1) Вычет на взнос ИИС-3 — возврат 13% от взноса до 400 тыс ₽/год (максимум 52 тыс ₽ возврата); получить через работодателя (без декларации) или через 3-НДФЛ. 2) Освобождение прибыли — при удержании 5+ лет на ИИС-3 или 3+ лет на обычном счёте по ЛДВ налог вообще не платится. Возврат уже удержанного брокером НДФЛ возможен через 3-НДФЛ при применении ЛДВ — брокер не всегда применяет автоматически. Подробнее в калькуляторе ИИС-3.

Стандартный 13/15% с прибыли. ЛДВ применяется к БПИФам как к обычным ценным бумагам. Купоны и дивиденды внутри фонда реинвестируются и не облагаются до момента продажи паёв — это даёт фондам tax advantage перед прямой покупкой акций/облигаций. На ИИС-3 при удержании 5+ лет — освобождение всей прибыли. Каталог БПИФов МосБиржи — на странице /etf.

Сумма всех ваших облагаемых доходов за календарный год: зарплата + премии + прибыль с инвестиций + сдача в аренду и т.д. Если общая сумма превышает 5 млн ₽, ставка на превышение — 15%. Пример: зарплата 4,5 млн/год + прибыль с инвестиций 800 тыс = 5,3 млн совокупно. Из инвестиционной прибыли 500 тыс облагается 13% (доходит до трешхолда), остальные 300 тыс — 15%.

Для нерезидентов (находятся в РФ менее 183 дней в год) ставка НДФЛ — 30% на доход от ценных бумаг. ЛДВ для нерезидентов не действует. ИИС нерезидентам открывать нельзя — обязательное условие резидентства. Калькулятор настроен на резидентов; для нерезидентов умножьте «обычный счёт» цифру на 30/13 = 2,31× для приближённой оценки.