Калькулятор ИИС-3 онлайн — вычет и доходность

ИИС-3 — новый тип индивидуального инвестиционного счёта, действует с 1 января 2024 года. Объединяет преимущества старых типов: налоговый вычет 13% от взноса (как ИИС типа А) И освобождение прибыли от НДФЛ при удержании 5+ лет (как ИИС типа Б). Новые ИИС теперь открываются только в этом формате. Старые ИИС-А и ИИС-Б продолжают работать на прежних условиях.

Вычет рассчитывается как 13% от внесённой за год суммы, но не более чем 52 тыс ₽/год (что соответствует взносу 400 тыс ₽). Если внесли 500 тыс — вычет всё равно 52 тыс. Если внесли 200 тыс — вычет 26 тыс. Получить вычет можно через работодателя (без декларации) или через 3-НДФЛ. Условие — должен быть уплачен НДФЛ хотя бы на сумму вычета.

Минимум 5 лет с даты открытия первого ИИС-3 (но не позднее даты пополнения). При этом срок постепенно растёт: для счетов, открытых в 2024 — 5 лет, в 2025 — 5 лет, ... в 2029 — 9 лет, и так до 10 лет к 2031 году. Освобождение прибыли действует на сумму до 30 млн ₽ прибыли. Сверху облагается стандартным НДФЛ 13/15%.

Частичный вывод активов разрешён без закрытия счёта (это новшество ИИС-3 по сравнению со старыми типами). Но если выводите до истечения минимального срока — теряете право на освобождение прибыли от налога, и придётся вернуть полученные ранее вычеты (с пенями). Поэтому ИИС-3 — инструмент с горизонтом минимум 5 лет; для коротких целей подходит обычный брокерский счёт или фонд денежного рынка.

Да, с 2024 разрешено иметь до 3 ИИС-3 одновременно у разных брокеров. Это удобно для диверсификации брокерских рисков. Но общий лимит на вычет — 400 тыс ₽/год во всех ИИС вместе. То есть если внесли 200 тыс на один и 250 тыс на другой — вычет получите только от суммы 400 тыс (52 тыс ₽), не от 450 тыс.

Частично. ИИС типа А (вычет на взнос): результаты в столбце «налоговый вычет» совпадают — те же 13% от взноса до 400 тыс ₽. Но прибыль на ИИС-А облагается стандартным НДФЛ при выводе, поэтому итоговая сумма ближе к колонке «обычный брокерский счёт». ИИС типа Б (освобождение прибыли): результаты ближе к колонке ИИС-3, но без ежегодного денежного вычета (вычет = 0). С 2024 новые ИИС открываются только третьего типа; старые продолжают работать на прежних условиях до закрытия.

Эффективная доходность ИИС-3 = (рыночная доходность портфеля) + (годовой вычет / средний остаток на счёте). Например: портфель даёт 12% годовых, средний остаток 1 млн ₽, ежегодный вычет 52 тыс ₽ = +5,2% к доходности. Итог: 12% + 5,2% = 17,2% эффективной годовой доходности для инвестора с НДФЛ. Это объясняет, почему ИИС-3 называют «лучшим инструментом для безрискового улучшения доходности» в РФ.

ИИС-3 практически всегда выгоднее при условиях: 1) горизонт 5+ лет; 2) есть облагаемый НДФЛ (вычет нельзя получить без него); 3) вы готовы не выводить деньги до истечения срока. Калькулятор выше показывает конкретную разницу для ваших параметров. Обычный счёт выгоднее только при коротком горизонте (<5 лет) или если вы не платите НДФЛ.

Зависит от вашего портфеля внутри ИИС: фонд денежного рынка LQDT — ставка ≈ ключевой ЦБ (14,5% сейчас); ОФЗ — типичный YTM 13-15%; сбалансированный портфель акций+облигаций — 10-12% долгосрочно; 100% акций IMOEX — 12-15% среднегодовая на длинном горизонте. На странице готовых стратегий есть таблица с историческими CAGR.